跨考专业课税务硕士(MT)核心教程

《跨考专业课税务硕士（MT）核心教程》由来自名校的研究生、博士生联袂打造，紧扣大纲，以大纲串联知识，并依据以往考试重难点，对各模块知识进行星级定位和细致讲解，辅之以相应例题，实现随记随练。同时，本书也是面向税务硕士（MT）、围绕大纲编写的第一本书，将最大程度上给予考生全方位的指导。

《跨考专业课税务硕士（MT）核心教程》紧紧依据考试大纲编写，每章节都分为考情分析、结构框架和考点精讲三部分，并且在分析考情的基础上，对各知识点进行星级划分，使考生复习时更有针对性。为了测评考生对知识的掌握程度，本书在每章节的相应知识点后都配置有相应的例题，以实现随记随练的效果，它是考生巩固知识的良师益友。

跨考教育考研研究院由来自国内外著名学府的40多位博士、硕士组成，下设政治研究中心、数学研究中心、英语研究中心、专业课研究中心、专业硕士研究中心、复试调剂研究中心六大部门。研究院秉承“以学员为中心，以效果为导向，以提升为目标”的教学理念，力邀原考研命题组组长3人及现任阅卷组成员20余人加盟，依托强劲的研发能力、积极的进取精神、专业的管理流程，创造了跨考品牌在业界强大的核心竞争力。
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第1部分税收学原理
第一章  税收的起源与发展
第一节  国家、财政和税收的起源
第二节  我国税收的起源与发展
第三节  西方税收的起源与发展
第二章  税收的涵义
第一节  国家的公共权力与税收
第二节  剩余产品价值与税收
第三节  税收的本质
第四节  税收的特征
第三章  税收原则
第一节  我国古代税收原则思想
第二节  西方主要税收原则
第三节  我国社会主义市场经济条件下的税收原则
第四章  税收负担及其转嫁与归宿
第一节  宏观税负与微观税负
第二节  影响税收负担的因素
第三节  税负转嫁与归宿的概念与形式
第四节  税负转嫁与归宿的局部均衡分析
第五节  税负转嫁与归宿的一般均衡分析
第六节  税收增长与经济增长的相关性分析
第五章  税收效应
第一节  税收效应的概念和分类
第二节  税收微观效应
第三节  税收宏观效应
第六章  税制结构分析与比较
第一节  税制结构的概念及分类
第二节  税收的分类及特点分析
第三节  税制结构的决定因素
第四节  各国的税制结构比较
第七章  中央与地方的税收关系
第一节  税收立法权和管理权的划分
第二节  税种的划分
第三节  税务机构设置
第八章  国际税收
第一节  税收管辖权
第二节  国际重复征税的产生及避免办法
第三节  国际逃避税及其防范措施
第四节  国际税收协定
第2部分中国税制实务
第一章  税制要素及税收分类
第一节  纳税义务人
第二节  征税对象
第三节  税率
第四节  纳税环节和纳税期限
第五节  税收优惠
第六节  税收分类方法及其分类
第二章  增值税
第一节  增值税的基本原理
第二节  纳税义务人及增值税的征税范围
第三节  税率与征收率
第四节  一般纳税人应纳税额的计算
第五节  小规模纳税人应纳税额计算
第六节  特殊经营行为和产品的税务处理
第七节  进口货物征税
第八节  出口货物退（免）税
第九节  征收管理
第十节  增值税专用发票的使用及管理
第三章  消费税
第一节  消费税概述
第二节  消费税的纳税人、征收范围及税率
第三节  消费税的计税依据
第四节  消费税应纳税额的计算
第五节  消费税的出口退（免）税
第六节  消费税的纳税申报
第四章  营业税
第一节  营业税概述
第二节  纳税义务人和扣缴义务人
第三节  特殊行为的税务处理
第四节  税目与税率
第五节  应纳税额的计算
第六节  税收优惠
第七节  征收管理
第五章  关税
第一节  关税简介
第二节  征税对象和纳税义务人
第三节  进出口税则
第四节  完税价格和应纳税额的计算
第五节  税收优惠和税收征管
第六章  车辆购置税和车船税
第一节  车辆购置税
第二节  车船税
第七章  企业所得税
第一节  企业所得税概述
第二节  企业所得税的纳税人和征税对象
第三节  企业所得税的税率
第四节  企业所得税应纳税所得额的计算
第五节  资产的税务处理
第六节  企业所得税应纳税额的计算
第七节  税收优惠
第八节  源泉扣缴
第九节  特别纳税调整
第十节  企业所得税的申报缴纳
第八章  个人所得税
第一节  个人所得税简介
第二节  纳税人
第三节  应税所得项目
第四节  税率和应纳税所得额的规定
第五节  应纳所得税的计算
第六节  税收优惠
第七节  征收管理
第九章  房产税、城镇土地使用税及耕地占用税
第一节  房产税
第二节  城镇土地使用税
第三节  耕地占用税
第十章  城市维护建设税
第一节  城市维护建设税的基本原理
第二节  城市维护建设税的一般规定
第三节  税收优惠
第四节  征收管理
第五节  教育费附加的有关规定
第十一章印花税和契税
第一节  印花税的基本原理
第二节  印花税纳税义务人
第三节  印花税税目与税率
第四节  印花税应纳税额的计算
第五节  印花税税收优惠
第六节  印花税征收管理
第七节  契税的基本原理
第八节  契税征税对象
第九节  契税纳税义务人与税率
第十节  契税应纳税额的计算
第十一  节契税税收优惠
第十二  节契税征收管理
第十二章资源税
第一节  资源税的基本理论
第二节  纳税义务人
第三节  税目、单位税额
第四节  计税依据
第五节  应纳税额的计算
第六节  税收优惠
第七节  征收管理
第十三章土地增值税
第一节  土地增值税简介
第二节  征税对象和纳税义务人
第三节  征税范围
第四节  税率
第五节  应税收入与扣除项目
第六节  应纳税额的计算
第七节  税收优惠和税收征管
第3部分中国税收征管制度
第一章  税收征管概论
第一节  税收征管的概念、目的与原则
第二节  税收征管制度的特点
第二章  税收征管制度
第一节  税务管理制度
第二节  税款征收制度
第三节  税务稽查制度
第四节  税务争议处理制度
第五节  税务行政处罚与税收刑法制度
第三章  纳税服务
第一节  纳税人权利保护
第二节  纳税服务的内容
第三节  纳税服务机构的设置
附录一  招收税务硕士的高校名单
附录二  全国税务专业硕士研究生入学考试